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如果你不知道电商有哪些税，我建议收藏这篇文 我将会给大家分享 1.纳税主体对比 2.个人开淘宝纳税计算 3.个体户开淘宝纳税计算 4.小规模纳税人开店纳税计算（有进项票） 5.小规模纳税人开店纳税计算（无进项票） 6..公司开天猫（一般纳税人）有进项票 7.公司开天猫（一般纳税人）无进项票
很多人在传：2022年，电商税来了 其实不是电商税来了 是电商生意一定要交税。
但是大部分的电商人 肯定想知道 电商做生意，到底怎么交税？ 要搞清楚如何来交税 先搞清楚的生意经营主体 才可以知道到底是怎么来交税的？ 一、区分交税主体 以做淘宝为例，有4个主体 ①个人身份证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ； ②个体户认证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ； ③用公司营业执照开淘宝店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ； ④用公司营业执照开天猫店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ；
4个主体如何来交税？ ①如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；
②如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；
③如果是用公司执照开的淘宝店， （一）交增值税： 小规模纳税人增值税3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）
一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮国家收的增值税，100万是产品售价）；
无论是否亏损，都需要缴纳增值税（小规模纳税人一个季度免额度45万）
（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税
小微企业 100万以内利润，按2.5%征收企业所得税， 100-300万利润，超出部分按10%征收， 如果有300万利润，统一按25%征收 如果你亏损了，不需要交企业所得税
（三）分红税费： 如果是2个股东合伙开的企业，还有20%分红税费； 如果要分红50万利润，缴纳10万税费 剩下40万是可以拿回家
④如果是用公司执照开的天猫店，性质不同，税费不同： 小规模纳税人：增值税3%（优惠阶段，1%），100万以内利润，企业所得税是2.5%； 一般纳税人：增值税13%，100万以内利润，企业所得税是2.5%；
如果太费解，看这张图片
这里简单给大家做个普及， 这4者的区别，看下表
区分了个人独资vs2人以上股东开企业
ps： 定额征收：主要适用于对个体经营规模小，财务会计制度不够健全、帐册不够完备的小型企业和个体工商户的征税，按行业特点，制定比例征收，如5%，100万征收5万，目前这种政策已经逐步取消了，因为有人利用这个漏洞在避税。
查账征收：合适企业，如一年内，根据自己的财务报表向税务部门提交成交数据， ①支付宝真实成交部分：要交增值税， ②年底赚钱盈利部分：要交企业所得税（就是要做账本） ③股东分红：要缴纳20%分红税费
这个是电商主流的征收方式：查账征收 具体政策：最好询问当地财务代理公司或者税务局
二、个人淘宝店交税 如果你开了一个淘宝店 一年卖了296万 具体营收，跟成本，如下（模拟值，方便理解）
如果你没有注册个体户 没有注册公司 就是个人身份证开的 你要缴纳多少税呢？
收入296万销售额 支出了281.8万付费 你最终赚钱是14.2万
你以为是按14.2万去缴纳个人所得税？ 错了 税局是可以按照296万去缴纳个人所得税 因为你是按个人身份证开的淘宝店 征收的支付宝上面收入
那296万需要缴纳多少个人所得税呢？看下算法 我们把296万，拆成2个部分来计算：96万+200万
第一个96万，缴纳96万*45%-181920=250080， 税后所得709920
第二个200万，缴纳200万*45%=900000， 税后所得1100000
缴纳税费=250080+900000=1150080元
就是你通过个人身份证开的淘宝店铺， 如果按收入296万来计算 你要缴纳：约近115万税费
这个就是你个人身份开淘宝店的代价 三、个体户淘宝店交税
这个时候，你会问 那我开个体户 如果你开了一个淘宝店（个体户认证） 是可以按你盈利的部分来缴纳税费的
也就是你可以把你的支出汇总起来 电商有哪些支出呢？ 我简单给大家做一个归类
1年收入-1年支出=年终盈利 ①一年收入：导出每个月支付宝导出交易成功订单 ②一年支出：汇总每个月的所有的支出，最后汇总一年支出 ③最终盈利：1年收入-1年支出=年终盈利
假设以下是你自己日常做账的账本
计算个体户经营所得，可以参考下表 划重点说明： 1.应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失（就是赚钱了才收税） 2.应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数 3.上述计税办法适用于查账征收的个体工商户，不适用于核定征收的个体工商户（要看当地政策）
个体户开淘宝店交税多少钱？ 算法如下 就是你通过个体户开的淘宝店铺 年营业额收入296万 利润只有14.2万
只需要缴纳增值税2.96万，其他税费3552 个体户经营所得税11269.6 你要缴纳：2.96万+3552+11269.6=44421.6
我们对比下： 个人开淘宝店vs个体户开淘宝 一样的收入-支出-盈利 收入：296万 支出成本：281.8万 最终盈利：14.2万
个人开淘宝店缴纳：115万（个人所得税） 个体户淘宝店缴纳：4.4421万（增值税+其他税费+经营所得） 相差：25倍 结果差异：只是经营主体的差距而已
个人开的淘宝店，只要你不开个体户 不计算成本票，不计算你的运营成本 你的税负成本十分高
四、公司开淘宝店/天猫店（小规模纳税人） 如果你要用公司开淘宝店，或者开天猫
公司资质一般就2个选择 1.小规模纳税人：增值税3%（连续12个月营业额超过500万自动升为一般纳税人） 2.一般纳税人：增值税13% 淘宝店用公司资质开店，没要求 可以小规模纳税人 可以一般纳税人
天猫店用公司资质开店 一般要求是一般纳税人
如果纳税主体是公司形式 不是个人或者个体户
主要涉及到2个税：增值税跟企业所得税 1.增值税： 无论你是否盈利，只有存在交易成功的订单，都需要扣的税， 有点类似天猫扣点，交易成功根据交易额扣点，申请退款了，无扣点； 主体不同，开的发票也不同
增值税发票分为：增值税普通发票（3%）、增值税专用发票（13%）。 区别是增值税专用发票可以抵扣进项税款。
2.企业所得税： 只要你公司年终盘点， 情况1：最终盈利了，就要缴纳企业所得税 情况2：最终亏算了，就不需要缴纳企业所得税
应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失
电商企业算法如下 支付宝的一年交易成功的订单金额-1年人工成本-1年场地成本-1年营销费用-1年快递费用-1年货品进货费用-1年办公费用=年终盈利
1年收入-1年支出=年终盈利 ①一年收入：导出每个月支付宝导出交易成功订单 ②一年支出：汇总每个月的所有的支出，最后汇总一年支出 ③最终盈利：1年收入-1年支出 可以参考如下（小规模纳税人主体）
那我们简单来算下这个店铺怎么来交税 小规模纳税人做淘宝店/天猫店：一年营业额296万，盈利14.2万，应该如何纳税
算法如下 1.盈利核算 ①总销售额296万 ②总支出为281.8万 ③总盈利14.2万
2.交税 ①小规模纳税人增值税1%：296万*1%=2.96万 ②其他税费=增值税*12%（29600*12%=3552） ③小微企业所得税：年100万利润以内按：2.5%征收 （142000-29600-3552）*2.5%=2721.2
3.税后总利润 ④税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税 税后净利润=14.2万-2.96万-3552-3550=108850
4.股东想分红利润 如果你这里税后利润，有2个股东想全部分掉利润 需要缴纳20%分红税费：108850*20%=21770 税后分红：108850-21770=87080 最终2个股东可以比例拿走税后分红
甲70%比例：87080*70%=60956 乙30%比例：87080*30%=26124
可以参考如下 无进项发票情况下， 税务局会计账本计算 （剔除了162.8万成本，徒增了162.8万利润，变成盈利177万）
参考上面表格，如果缺失了162.8万进项票成本票 无进项发票情况下，税务局会计账本计算 剔除了162.8万成本， 徒增了162.8万利润， 变成盈利177万 有哪些不变？ 1.增值税：不变 2.其他税费：不变
有哪些变多了？ 1.企业所得税变多了 2.税后利润变多了，只是会计算法上变多了，其实利润实际变小了 3.公司税负成本变多了 五、公司开天猫店/淘宝店（一般纳税人） 如果我们天猫做到了快3000万一年（2960万），已经是一般纳税人了，怎么来交税呢？ 简单给大家模拟个表格 一般纳税人做天猫店：一年营业额2960万，盈利704万，应该如何纳税 1.总销售额：29600000 2.总支出：22560000 3.总盈利：7040000
4.增值税（销项）：3405309.73 （销项增值税=总销售额/(1+13%)*13%） 5.增值税（进项）：1872920.35 6.增值税（实际缴纳）：1532389.38 （应纳税额=当期销项税额-当期进项税额）
7.其他税费：183886.73 （其他税费=增值税*12%） 8.企业所得税：1330930.97 企业所得税=（总盈利-增值税-其他税费）*税率（超过300万按25%） 9.税费总计：3047207.08 （税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税）
10.税后净利润：14189069.03 （税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税） 11.公司税负成本：10.29%（=(增值税+其他税费+企业所得税)/总销售额）
一般纳税人做天猫店：一年营业额2960万，盈利704万，没有进项票 总销售额：29600000 总支出：6280000 总盈利：7040000
增值税（销项）：3405309.73 增值税（进项）：0.00 （没有进项发票） 增值税（实际缴纳）：3405309.73 （比之前税费提高了）
其他税费；408637.17 （增值税高了，附加税费也高了） 企业所得税:806513.27 税费总计:4620460.18 （总体税费提高）
税后净利润:2419539.82 （利润变低） 公司税负成本:15.61%（税负成本变高) 公司利润率:8.17%(变少） 六、我们接下来可以做什么？ 3个建议 1.了解当地税务政策 2.聘请专业财务 3.快速消化这篇文章：快速核算自己的过去一年的账目 七、电商税基本普及FAQ： Q1:常见的电商收税方式有哪些 答：主流是2种定额征收（固定比例），跟查账征收（查看账本）
1.定额征收：由于你无法建立清晰账本，不清楚盈利了多少，按实际发生金额，根据行业特点，给一个固定系数，如5%，按收款金额*5%来征收，一般针对个体户，或者批发档口，小摊小户是按这个来征收的，电商正常很少会按照来征收；
2.查账征收：是电商主流征收方式； 就是按你的实际成交的金额交增值税，你的盈利来征收企业所得税/个人经营所得 盈利部分：收入-全部支出=盈利部分，盈利部分缴纳企业所得税企业所得税/个人经营所得
Q2：个人所得税怎么算的 答：个税税率表，5000元起征点，算法参考如下 算法参考如下 累计预扣预缴应纳税所得额 =累计收入-累计免税收入（5000元/月，一年6万）-五险一金（个人扣除部分）-累计专项附加扣除 具体的算法参考如下 Q3：个体经营所得税怎么算的 Q4：公司增值税怎么来算 答： 交增值税：天猫店铺支付宝，成交交易部分的流水，除去退款的部分 增值税发票分为： 增值税普通发票（3%）根据政策，到2022年暂定为1%； 增值税专用发票（13%）区别是增值税专用发票可以抵扣进项税款。 Q5：公司企业所得税怎么算 答： 2个股东或者以上开办企业，需要缴纳企业所得税 企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润， 利润为负：不需要缴纳企业所得税 利润为正：按利润征收企业所得税
如果是个人独资企业，不需要缴纳企业所得税 交完增值税跟附加税费，只需要缴纳企业个人所得税3-35% 利润为负：不需要缴纳企业个人所得税 利润为正：按利润征收企业个人所得税
①经营收入： 天猫店铺支付宝，成交交易部分的流水，除去退款的部分 ②所有的支出： 1.人员工资：需要对公账户发工资 2.场地租赁成本：需要租赁发给你开发票 3.快递费：需要快递给你开发票 4.营销费用：直通车费用，淘宝客费用，超级推荐费用，都需要阿里给你开发票 5.日常办公费用：例如家具、文具、打印耗材、文件袋、公司用纸、需要开发票回来 ③企业利润=经营收入-所有支出： 1.如果年底小微企业100万以内，利润按2.5%征收企业所得税， 2.如果年底100-300万利润，超出部分按10%征收， 3.如果年底300万利润，统一按25%征收
Q6：如果我有2个股东合伙，交完企业所得税之后，我们还要交个人所得税吗？ 答： 分红税率20% 如果有100万分红，缴纳20万税率，剩余80万按比例分红 70%股份股东可以拿80万*70%=56万，这个钱就可以直接拿回家 30%股份股东可以拿80万*30%=24万，这个钱就可以直接拿回家
Q7：老板可以怎么给自己发工资 1.按月发工资：计入劳动所得 2.按年度发奖金：计入年终奖 作者：老六这厮
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发表于 2022-1-15 22:05:19
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发表于 2022-2-17 08:18:31
